Какие налоговые вычеты могут предоставлять работодатели

Стандартные налоговые вычеты

При этом учитываются лишь те доходы, источником которых является предоставлявший вычет агент, а доходы от других источников не учитываются . Если налогоплательщик в течение налогового периода менял предоставляющего вычет агента, то налогоплательщик должен предоставить новому агенту справку по форме 2-НДФЛ от предыдущего агента (эта справка используется исключительно для целей определения достижения предельной величины дохода).

Закон не указывает явно, что следует делать, если налогоплательщик подает заявление в середине года, но ранее в текущем году вычетами не пользовался.

Представляется, что достаточно потребовать от работника явно указать этот факт в заявлении.

Заявление правильнее всего адресовать в бухгалтерию работодателя, поскольку предоставление вычета — обязанность налогового агента, исполнение которой никак не влияет на его хозяйственную деятельность.

ACCA — Think Ahead

Социальные налоговые вычеты предоставляются в размере фактически понесенных расходов, но ограничены в целом предельной суммой в 120 тыс. рублей. То есть максимальная сумма налога, возвращаемая налогоплательщику, составит 15 600 руб. (120 000 х 13%). Поэтому налогоплательщик, произведя несколько видов расходов, должен определиться, в отношении каких расходов он будет заявлять социальный налоговый.

Например, налогоплательщик в 2015 году заплатил за свое обучение 100 тыс. руб. лечение супруги — 40 тыс. руб. лечение своего отца — 50 тыс.

руб. а также оплатил страховой взнос в сумме 20 тыс. руб. по договору личного добровольного пенсионного страхования.

Несмотря на то что фактические расходы налогоплательщика составили 210 тыс. руб. он вправе заявить в сумме 120 тыс.

руб. по расходам на обучение и частично на лечение.

Предоставление налоговых вычетов по НДФЛ работодателем

Физические лица вправе получить на себя и на детей .

Установленные ст. 218 НК РФ стандартные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщику одним из налоговых агентов, являющихся источником выплаты дохода, по выбору налогоплательщика на основании его письменного заявления и документов, подтверждающих право на такие налоговые. В зависимости от категории налогоплательщика вычет на него самого предоставляется в размере 400, или 500, или 3000 руб .

При этом вычет в размере 400 руб. не применяется с того месяца, в котором доход налогоплательщика превысит 40 000 руб. Больше всего вопросов связано с двойным на ребенка у единственного родителя, предусмотренным пп.

4 п. 1 ст. 218 НК РФ. Какие лица являются единственными родителями в целях получения стандартного налогового вычета по НДФЛ, предоставляемого в двойном размере?

Согласно абз.

Социальный налоговый вычет через работодателя можно получить по новому закону с 2022 года

Обратите внимание: социальный налоговый вычет – это та сумма, на которую уменьшается база налогообложения. То есть, получая зарплату в размере N рублей и имея право на налоговый вычет X рублей, облагаться налогом на доходы физических лиц будет сумма вашего дохода, равная B = N – X.

При этом налоговый вычет предоставляется на весь налоговый период (т.е. год), потому сумма налогового вычета может распределяться на несколько периодов оплаты труда.

Собственное обучение в образовательных заведениях, в сумме фактических затрат на обучение, но не более 120 тыс. рублей. за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, а также несовершеннолетних подопечных, в сумме фактических затрат на их обучение, но не более 50 тыс. рублей на каждого ребенка в расчёте на обоих родителей (опекуна или попечителя).

Вычет на лечение.

Налоговые вычеты на детей в 2022 году

за каждого ребенка (в повышенном размере: 3000 руб. — на третьего и каждого последующего, 12000 руб. — на каждого ребенка-инвалида или инвалида с детства 1 или 2 группы).

Благодаря этому в расчете на полный год размер дополнительного дохода только за одного ребенка каждому работающему родителю может составить в год от 2184 руб. (13% × 12 мес. × 1400 руб.) до 18720 руб.

(13% × 12 мес. × 12000 руб.) при наличии соответствующей официальной зарплаты. Социальные преимущественно предоставляются в виде разового возврата уже уплаченных налогов из налоговой службы (ФНС).

Максимальный возврат НДФЛ за обучение каждого ребенка может составить 6 500 руб. в год, а суммарно за лечение и обучение — 15 600 руб .