Уголовный кодекс, N 63-ФЗ, ст 172 УК РФ
Данная уголовно-правовая норма является специальной по отношению к норме, закрепленной в ст. 171 УК. Ее содержание конкретизируется в Федеральных законах: от 2 декабря 1990 г. N 395-1 «О банках и банковской деятельности»; от 10 июля 2002 г.
N 86-ФЗ
«О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»
и др.
На основании ч.З ст.69 УК РФ окончательно назначено Кобелькову П.П.
наказание в виде 4 лет 6 месяцев лишения свободы со штрафом в размере 50 000 рублей в доход государства.
Действия осужденного Богачева А.Н. квалифицированы: по пп. «а», «б» ч2 ст. 172 УК РФ (в редакции Федерального закона от 7 марта 2011 года №26-ФЗ), по которой назначено наказание в виде 2 лет лишения свободы со штрафом в размере 100.000 рублей в доход государства.
Учитывая, что исключенные присяжными заседателями из обвинения подсудимых указанные выше обстоятельства являются обязательными признаками преступлений, предусмотренных соответственно ст.
Оценив представленные доказательства в их совокупности и взаимной связи, руководствуясь положениями статей 169, 171, 172.
176 Кодекса, постановлением Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 12.10.2006 № 53
«Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды»
, суды установили, что представленные.
имеет право уменьшить общую сумму налога, исчисленную в соответствии со ст. 166 НК РФ, на установленные ст.
171 НК РФ налоговые вычеты. Пунктом 1 ст. 172 НК РФ установлено, что налоговые вычеты, предусмотренные ст.
171 НК РФ, производятся на основании счетов-фактур, выставленных продавцами при приобретении налогоплательщиком товаров (работ, услуг). Вычетам подлежат, если. рассмотрения настоящего дела.
ООО «Веракангнум-НН» настаивает на том, что в действиях его уполномоченных лиц отсутствуют признаки состава преступления, предусмотренного пунктом «б» части 2 статьи 172 Уголовного кодекса Российской Федерации.
Денежное — преступление: незаконная банковская деятельность
Кроме того, финансовые операции предполагают порой огромный объём денежных средств, махинации в этой области способны причинить ущерб сразу большому количеству потерпевших. Именно поэтому нарушения в области банковской деятельности квалифицируются отдельной статьёй.
Счета, вклады, приходные/расходные операции, кредиты. Всем этим должна заниматься не просто организация, а специально зарегистрированная.
К этому добавляется необходимость получения различных лицензий и разрешений. Однако наиболее популярный вид злодеяний в сфере незаконной банковской деятельности – действия при обналичивании денег, так называемая «обналичка «.
В России это весьма популярный вид махинаций. Простой пример: руководитель коммерческой организации платит не только зарплату служащим, но и массу соответствующих налогов.
Небанковская кредитная организация вправе осуществлять лишь отдельные банковские операции.
Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Центральным банком РФ. 2. Банковская деятельность является разновидностью предпринимательской деятельности и на нее распространяются требования о регистрации и лицензировании, существующие применительно к другим видам предпринимательства. Решение о государственной регистрации кредитных организаций принимает Центральный банк РФ, он же осуществляет выдачу лицензий на проведение банковских операций и отзыв лицензий (п.
8 ст. 4 Федерального закона от 10.07.2002 N 86-ФЗ
«О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»
; ст.
ст. 12, 13 и 20 Федерального закона «О банках и банковской деятельности»).
пункт утратил силу с 11 декабря 2003 года — Федеральный закон от 8 декабря 2003 года N 162-ФЗ. — наказывается принудительными работами на срок до пяти лет либо лишением свободы на срок до семи лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет или без такового.
1. Состав преступления: 1) объект: основной — отношения по регулированию банковской деятельности, дополнительный — имущественные интересы граждан, организаций, государства; 2) объективная сторона: осуществление банковской деятельности (банковских операций) без регистрации или без лицензии; 3) субъект: в комментируемой статье определяется так же, как субъект незаконного предпринимательства. Им может быть либо руководитель юридического лица (в том числе кредитной организации), либо вменяемое лицо, достигшее шестнадцатилетнего возраста, фактически осуществлявшее банковские операции, например, куплю-продажу иностранной валюты; 4) субъективная сторона: прямой умысел.